Co robi sąd spadku z pieniędzmi, gdy beneficjent umiera?

Prawa dotyczące testamentów i majątków są bardzo złożone. Podczas gdy istnieje szereg federalnych przepisów podatkowych dotyczących majątków, prawa dotyczące obsługi majątków są w dużej mierze domeną poszczególnych stanów. Państwa mogą mieć całkiem różne interpretacje na temat sposobu obsługi konkretnych kwestii prawnych. Jedną z takich kwestii, która pojawia się dość często, jest śmierć beneficjenta, podczas gdy testament jest nadal w postępowaniu probacyjnym. 1

Will, Beneficiaries and Probate

A will is a legal document specifying how an individual wants her estate to be distributed after her death. W testamencie wymienia się beneficjentów i co każdy z nich ma otrzymać, a także wykonawcę, który ma przeprowadzić podział. Wszystkie testamenty muszą jednak przejść przez sąd probacyjny, aby potwierdzić testament i upewnić się, że wszystkie podatki i długi zostały zapłacone, zanim majątek zostanie przekazany beneficjentom. Proces ten może trwać miesiące, a nawet lata.

• Wola jest dokumentem prawnym określającym, w jaki sposób dana osoba chce, aby jej majątek został podzielony po jej śmierci.
  
• Wola wymienia beneficjentów i to, co każdy z nich ma otrzymać, oraz wykonawcę, który przeprowadzi dystrybucję.

Intencja zmarłego

W większości stanów, intencja zmarłego jest podstawowym czynnikiem przy podziale majątku, jeśli jeden z beneficjentów nie żyje. W niektórych przypadkach istnieje stosunkowo jasny dowód intencji z testamentu lub innych dokumentów, ale przypadki, w których intencja nie jest jasna, często kończą się rozstrzygnięciem w sądzie.

Distribution of Estate When Sole Beneficiary Dies Before Will Is Settled

Bez względu na to, że w testamencie wyraźnie stwierdza się, że beneficjent musi przeżyć zmarłego przez pewien okres czasu, aby odebrać majątek, jeśli jedyny beneficjent umiera przed rozstrzygnięciem testamentu w sądzie probacyjnym, fundusze z majątku pierwotnego zmarłego są dodawane do majątku zmarłego beneficjenta. Majątek zmarłego beneficjenta jest rozpatrywany jako oddzielna sprawa zgodnie z jego wolą, lub jeśli nie ma woli, zgodnie z sądem probacyjnym i prawem danego stanu. W większości przypadków, jeśli nie ma testamentu, fundusze zmarłego beneficjenta trafiają do jego "spadkobierców prawnych", czyli najbliższych krewnych.

Dystrybucja majątku Per Stirpes lub Per Capita

"Per stirpes" to termin prawny pochodzący z łaciny, który oznacza "przez reprezentację". Jeśli majątek, w którym troje dzieci zmarłego jest wymienionych jako równi beneficjenci, ma być podzielony per stirpes, ale jedno z dzieci umiera zanim majątek zostanie uregulowany, jedna trzecia udziału w majątku przypadnie "przez reprezentację" do majątku zmarłego dziecka.

• "Per stirpes" jest terminem prawnym pochodzącym z łaciny, który oznacza "przez reprezentację."
  
• Jeśli majątek, w którym troje dzieci zmarłego jest wymienionych jako równi beneficjenci, ma być podzielony per stirpes, ale jedno z dzieci umiera przed rozliczeniem majątku, jedna trzecia udziału w majątku przypadnie "przez reprezentację" na majątek zmarłego dziecka.

Per capita to po łacinie "przez całkowitą liczbę osób". Jeśli majątek w powyższym przykładzie ma być rozdzielony per capita, dwoje żyjących dzieci otrzyma wszystkie wpływy z majątku, bez niczego przeznaczonego dla majątku zmarłego trzeciego dziecka.